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Come emettere le autofatture elettroniche estere con tipo documento TD17, TD18 e TD19 che sostituiscono l'esterometro

Acquisti esteri! Applica correttamente le giuste regole

Prima di emettere un'autofattura elettronica estera, se non l'hai già fatto, verifica le impostazioni generali cliccando il link di seguito:

Verifica le impostazioni generali delle autofatture elettroniche


Una volta verificata la corretta impostazione dei tipi documenti, per emettere le autofatture elettroniche estere, devi seguire i passaggi che ti riportiamo:

Vai alla voce di menù Documenti/Autofatture, le modalità per l'emissione del documento sono le stesse dell'emissione di un documento di vendita, l'unica differenza è che nell'autofattura andrai a selezionare e quindi inserire all'interno del documento il fornitore e non il cliente. Il documento di autofattura viene da te emesso per conto del fornitore, tu sei il cliente che emette il documento per conto del fornitore. Come puoi vedere nell'immagine di seguito, l'anagrafica inserita nel documento viene indicata come fornitore.  

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Per sapere come emettere in generale un documento di vendita leggi il seguente articolo:

Come fare una fattura elettronica

Inserisci quindi la partita IVA, che in questo caso è quella del tuo fornitore o ricerca tra le tue anagrafiche (premendo il tasto nuovo).

Nel campo Tipo documento scegli il tipo documento di autofattura tra le tre tipologie di autofatture estere:

  • TD17 - integrazione/autofattura per acquisto servizi da estero
  • TD18 - integrazione per acquisto beni intracomunitari
  • TD19 - integrazione/autofattura per acquisto beni ex art.17 c.2 DPR 633/72

 

Compila quindi il documento come definito dalla normativa, nello specifico dalla "Guida alla compilazione delle fatture elettroniche e dell'esterometro" dell'Agenzia delle Entrate. Il nostro articolo che riportiamo di seguito approfondisce la normativa relative alle regole di emissione delle autofatture elettroniche.

Guida normativa autofatture elettroniche: le nuove regole (SdI) per il Reverse charge TD16, acquisti esteri (ex esterometro) TD17 TD18 TD19

Di seguito ti descriviamo come compilare tutti i campi definiti dall'Agenzia delle Entrate per l'emissione dell'autofattura elettronica estera:
 

  1. nel campo "Data" inserisci la data di ricezione della fattura del fornitore o comunque una data ricadente nel mese di ricezione della fattura emessa dal fornitore; se l'emissione dell’autofattura è relativa all’acquisto di servizi extra-comunitari o acquisti di servizi da fornitore residente nella Repubblica di San Marino o nello Stato della Città del Vaticano bisogna indicare la data di effettuazione dell’operazione;
     
  2. inserisci l'imponibile prendendo lo stesso valore presente nella fattura ricevuta dal fornitore;
     
  3. inserisci l'IVA con l'aliquota che si applica in Italia ai beni o servizi acquistati oppure la natura dell'IVA nel caso non si tratti di un’operazione imponibile (questa informazione verificala con il tuo commercialista;
     
  4. nel campo "Fatture Collegate" devi indicare la data ed il numero della fattura emessa dal tuo fornitore. Per compilare questi campi, vai alla sezione Riferimenti che si trova nella parte bassa del documento e nello specifico nel riquadro Generali/documenti.
    Premi il tasto  e nel campo tipo seleziona la voce Fatture collegate e nei campi numero e data inserisci il numero e la data della fattura emessa dal fornitore

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Se non trovi la sezione Riferimenti clicca il tasto parametri documento presente all'interno del documento, imposta a "si" la voce Riferimenti collegati e premi Ok

 


Verifica le impostazioni generali
 

Se ti sei appena registrato su fatturapertutti i tipi documenti necessari per la gestione delle integrazioni sono già precaricati e configurati correttamente. 

Per verificare che tutto sia configurato correttamente vai alla voce di menù Anagrafiche/Tipi documento/Autofatture (tipi documenti da utilizzare per l'emissione). 

La configurazione predefinita di fatturapertutti prevede che ogni tipo documento (TD17, TD18 e TD19) abbia la sua numerazione/serie numerica (ad esempio 1/AB per l'autofattura TD17 Integrazione/Autofattura per acquisto di servizi dall’estero), come da immagine seguente. 

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Tieni presente in ogni caso che l'impostazione della numerazione dei tipi di documento autofatture, definita nella configurazione predefinita di fatturapetutti, può essere da te modificata.

Altra cosa da verificare sono i tipi documenti presenti alla voce di menù Anagrafiche/Tipi documento/Acquisto; infatti secondo quanto previsto dal Sistema di Interscambio una volta emessa l'autofattura estera per conto del tuo fornitore, questo stesso documento lo riceverai dal Sistema di Interscambio.
Il documento di autofattura viene da te emesso per conto del fornitore, tu sei il cliente che emette il documento per conto del fornitore. Questo comporta, che riceverai da parte del Sistema di Interscambio il documento che hai appena emesso. Su fatturapertutti riceverai il documento di autofattura estera nella sezione Documenti/Acquisto.

Verifica quindi che la configurazione predefinita di fatturapertutti dei documenti di acquisto, relativa alle autofatture estere, sia come quella che vedi nell'immagine seguente.

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Tieni presente che anche in questo caso l'impostazione della numerazione dei tipi di documento autofatture può essere cambiata rispetto alla configurazione predefinita di fatturapetutti.

E se la configurazione che ti ritrovi non è come quella appena descritta e vuoi crearla, leggi come fare al seguente link:

Come imposto i parametri predefiniti per l'emissione delle autofatture elettroniche?

 

Data: feb 22, 2022,
Commenti: 0,
Autore: Claudio
Valutazione:
5.0

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