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Guida su come fare una fattura elettronica con dichiarazione d'intento
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Indicazioni dell'Agenzia delle entrate per la dichiarazione d'intento nella fattura elettronica
"La fattura elettronica deve riportare nel campo Natura del codice IVA (campo 2.2.1.14 <Natura>) il codice specifico N3.5 “Non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento”, nonché gli estremi del protocollo di ricezione della dichiarazione d’intento trasmessa all’Agenzia delle entrate dall’esportatore abituale.
Il numero di protocollo della dichiarazione d’intento, che trovi nella ricevuta telematica rilasciata dall’Agenzia delle entrate, è composto da due parti:
- la prima, formata da 17 cifre (es. 08060120341234567);
- la seconda, di 6 cifre (es. 000001), che rappresenta il progressivo e deve essere separata dalla prima dal segno “-“ oppure dal segno “/”.
Dal 2022 devi compilare la sezione AltriDatiGestionali (blocco 2.2.1.16 "AltriDatiGestionali") per ogni dichiarazione d’intento, come di seguito specificato:
- nel campo <TipoDato> (campo 2.2.1.16.1) deve essere riportata la dicitura “INTENTO”
- nel campo <RiferimentoTesto> (campo 2.2.1.16.2) deve essere riportato il protocollo di ricezione della dichiarazione d’intento e il suo progressivo separato dal segno “-” oppure dal segno “/” ( es. 08060120341234567-000001)
- nel campo <RiferimentoData> (campo 2.2.1.16.4) deve essere riportata la data della ricevuta telematica rilasciata dall’Agenzia delle entrate e contenente il protocollo della dichiarazione d’intento.
Fai attenzione ad inserire il numero di protocollo corretto nel campo <RiferimentoTesto> perché il Sistema di Interscambio verifica il numero di protocollo inserito e se questo non è corretto scarta la fattura.
Ricorda infine che l’invalidazione della dichiarazione d’intento comporterà lo scarto della fattura elettronica trasmessa al Sistema di Interscambio (SdI), recante il titolo di non imponibilità Iva, ai sensi dell’articolo 8, comma 1, lettera c) e il numero di protocollo di ricezione di una dichiarazione d’intento invalidata."
Con fatturapertutti come inserire la dichiarazione d'intento nella fattura elettronica
Su fatturapertutti, se ancora non esiste, devi creare un codice IVA con natura N3.5 “Non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento”.
Per sapere come creare su fatturapertutti un nuovo codice IVA leggi le istruzioni di seguito:
Come creare un nuovo codice iva su Fattura Per Tutti
Per quanto riguarda gli "Altri dati gestionali" si trovano nel dettaglio della riga relativa a "Prodotti Compensi / Spese". Inserisci la riga premendo il tasto "Nuovo" come da immagine di seguito:
Compila quindi i campi "Tipo", "Testo" e "Data"
Se all'interno del dettaglio della riga non visualizzi i campi "Tipo", "Testo" e "Data" (campi dichiarazione d'intento) devi attivarli procedendo come descritto di seguito.
All'interno del documento, in alto a destra clicca la voce "Parametri documento"
Imposta a "si" il campo "Riferimenti collegati"
In questo modo, appena inserisci la riga premendo il tasto "Nuovo", ti vengono correttamente visualizzati i campi "Tipo", "Testo" e "Data"