Oggi 30 luglio 2019 l'Agenzia delle Entrate ha pubblicato un documento (Aggiornamenti specifiche tecniche fattura elettronica 30 luglio 2019) dove elenca l'introduzione di nuovi controlli in merito alla corretta compilazione della fattura elettronica. Il mancato rispetto di questi controlli comporterà lo scarto della fattura elettronica da parte del Sistema di Interscambio.
Tra i nuovi controlli introdotti dall'Agenzia delle Entrate evidenziamo il seguente controllo:
- verificare la coerenza di partita IVA e codice fiscale (se entrambi presenti) sia per il cedente/prestatore che per il cessionario/committente
Questo controllo significa che se nell'anagrafica del fornitore o del cliente sono compilate sia la partita iva che il codice fiscale (quindi entrambi i dati) il Sistema di Interscambio verifica non solo che sono un dato corretto ma che sono esattamente il dato della partita iva e del codice fiscale registrati all'Agenzia delle Entrante).
Ad esempio se il cliente è registrato all'Agenzia delle Entrante con partita iva e codice fiscale diversi e tu riporti nel campo della partita iva il numero corretto e nel campo del codice fiscale lo stesso numero della partita iva, il Sistema di Interscambio ti segnalerà che la partita iva ed il codice fiscale non sono coerenti.
Cosa fare per correggere l'errore
La fattura ti verrà scartata, dovrai compilare il codice fiscale corretto ed inviare nuovamente la fattura al Sistema di Interscambio. Richiedi al tuo cliente qual è il suo codice fiscale registrato all' Agenzia delle Entrate.
Nel caso dei dati del cliente il messaggio del Sistema di Interscambio è il seguente:
00324 - 1.4.1.1 <IdFiscaleIVA> e 1.4.1.2 <CodiceFiscale> non coerenti
Elenco dei nuovi controlli
Di seguito riportiamo l'elenco di tutti i nuovi controlli introdotti dall'Agenzia delle Entrate:
- verificare il corretto utilizzo del codice destinatario “XXXXXXX” (codice di errore
00313)
- verificare la coerenza di partita IVA e codice fiscale (se entrambi presenti) sia
per il cedente/prestatore che per il cessionario/committente (codici di errore
00320 e 00324)
- verificare la corretta valorizzazione del codice fiscale, sia per il cedente/prestatore che per il cessionario/committente, nei casi in cui la partita IVA sia quella di un gruppo IVA (codici di errore 00321, 00322, 00325 e 00326)
- verificare, nei casi di autofattura, che la partita IVA del cedente/prestatore non sia cessata da più di 5 anni (codice di errore 00323)
- verificare che l’indirizzo PEC indicato nel campo PECDestinatario non corrisponda ad una casella PEC del SdI (codice di errore 00330)
Scarica il documento dell'Agenzia delle Entrate:
Aggiornamenti specifiche tecniche fattura elettronica 30 luglio 2019
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